新《公司法》实施：知识产权实缴出资的优势与流程

新《公司法》规定,从2024年7月1日起,有限公司的股东应自公司成立之日起五年内缴足出资,股份公司的发起人应当在公司成立前按照其认购的股份全额缴纳股款。且出资期限具有溯及力,对于新公司法施行前已登记设立的公司,也必须调整至5年内实缴出资到位。但为了照顾一些现金流不够的企业,因此,本次新修订的《公司法》中明确提到:

注册资本5年内实缴!

知识产权的出资比例最高可达到100%!

如果企业正处于良好发展的阶段,现金流不够了怎么办?

通过知识产权实缴的方式完成出资,是目前最具性价比的一种出资方式。

什么是知识产权实缴出资?

企业通过对专利、商标、软著等知识产权进行评估定价后,按照国家法律进行实缴。

知识产权实缴出资有哪些优势?

• 规避经营风险:帮助股东完成注册资本实缴,避免承担公司经营不善时所面对的无限连带责任风险。比如企业在破产清算的时候,如果是知识产权实缴出资,就不需要承担现金货币的责任。

• 摊销节税:发明专利、实用新型专利、计算机软件著作权、集成电路布图这4种知识产权可依法享受递延纳税优惠政策的扶持,股东个人摊销节税,企业减免增值税,节省巨额税费成本。

• 减轻货币资金增资压力:知识产权实缴可以缓解货币资金不足的困难,又可以把货币资金投入到企业日常运转中,快速提升企业的发展。

• 提升企业技术实力:知识产权是企业技术实力的直接体现,以知识产权实缴出资有助于提高企业的技术含量,增强市场竞争力。

• 优化企业财务结构:知识产权实缴出资可以增加企业的资产规模,降低资产负债率,优化财务结构。

• 增强企业信誉:知识产权实缴可以提高企业的信誉度,使客户更加信任企业。这有助于企业在市场上树立良好的形象,并增加客户黏性。

• 提升招投标能力:知识产权实缴出资可以增加企业的资质和资产净值,从而在招投标过程中更具竞争力,获得更多的合作机会。

• 吸引投资:知识产权的充分运用和转化有助于提高企业的估值,为企业带来更多的融资机会。一个拥有高价值的知识产权的企业更容易吸引投资者,为企业经营提供厚实的资本支持,推动企业可持续发展。

• 避免涉嫌抽逃注册资本金罪:很多企业因为注册资本金过高,采用过桥的方式实缴,随着金税四期的上线,所有用垫资过桥实缴的企业,都将被列为抽逃注册资本金罪,这对企业是一个定时炸弹,所有用知识产权进行实缴,可以有效避免抽逃注册资本金罪。

新《公司法》的逐步落定,意味着通过知识产权实缴出资到了重要的利好时期!未来创新经济主导权的争夺,是人才之争,是技术之争,是知识产权之争,对于企业来说,以知识产权技术出资及利用无形资产完成实缴资本,能够真正助力企业做大做强,获得快速发展。

知识产权实缴出资具体流程

1. 股东获得知识产权:股东根据企业的生产经营范围,以股东自己的名义获取专利技术等知识产权,以自行开发、交易转让或合作共享等形式获得。

2. 评估定价:委托专业的无形资产评估机构对股东持有的专利等知识产权进行评估,根据技术背景等实际情况选择市场法、成本法、收益法等方法进行估价定价,出具相应的无形资产评估报告。

3. 权属转移变更:将已经做好评估的无形资产从股东名下转移到公司名下,完成权属转移。

4. 出具验资报告:由会计师事务所出具验资报告,提供会计凭证。

5. 工商实缴变更:携带无形资产评估报告、产权过户审核报告、验资报告、变更登记申请书等材料,前往当地工商登记机关办理注册资本变更登记。

6. 递延纳税:知识产权实缴出资可依法享受递延纳税优惠政策,将应纳税款推迟一定期限缴纳,减轻企业税收负担。向主管税务机关进行备案即可。

知识产权实缴出资需要什么材料?

1. 营业执照副本复印件

2. 公司章程、股东会决议复印件

3. 近三年公司财务报表复印件

4. 股东、法人身份证复印件

5. 知识产权原件证书和说明书

6. 如果有实缴部分,需提供验资报告或银行入账单复印件

知识产权实缴出资注意事项

1. 知识产权实缴出资是股东的出资义务,所以知识产权必须是股东名下的财产,这样才能作为出资的一部分;

2. 知识产权需要经过评估作价才能作为出资,这通常需要委托专业的资产评估机构进行。33并且评估的过程需要确保准确性和公正性,以产生具有法律效力的资产评估报告。

知识产权实缴出资其他疑问

股东可以用专利使用权出资吗?

用专利使用权出资影响专利评估价值,因为资产的产权类型制约着对资产评估结论的约束和影响。另外,专利使用权出资不能享受《关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》的递延纳税备案优惠政策。

知识产权实缴要缴税吗?

增值税:知识产权是商标、著作权等是要交增值税的;知识产权是专利、软著、集成电路布图等是可以免增值税的。所得税:个人或企业用知识产权出资的,应按照财产转让所得计算缴纳所得税,但可以分期缴纳。如果出资的知识产权属于技术成果,还可以享受递延纳税政策。41印花税:根据《印花税法》,不管是现金实缴,还是知识产权实缴,都需要企业主动申报印花税,按照0.025%的税率计算印花税。

知识产权实缴出资的关键点

1. 评估作价,是因为要将知识产权货币化,因为公司的注册资本是由货币展现的,货币化的目的,是为了更好的体现知识产权价值,一旦公司发生债务纠纷,可以衡量价值的体现。

2. 资产评估机构是依法设立、从事资产评估活动的专业机构。

3. 知识产权实缴出资是股东的出资义务,所以知识产权必须在股东名下或实际为股东所有,如果知识产权在公司名下,则要出具相关产权申明,也可以进行实缴。

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